연금저축 세액공제 한도 900만원 채워도 13.2%면 얼마?

연금저축 세액공제 한도를 이야기할 때 다들 900만원이라는 숫자만 기억하고, 정작 본인 소득 구간에 따라 공제율이 16.5%인지 13.2%인지는 확인하지 않고 넘어가는 경우가 많습니다. 연금저축과 IRP에 각각 얼마씩 넣어야 한도를 다 채우면서도 손해 보지 않는지는 막상 계산해보면 생각보다 헷갈립니다.

아래 계산기에 소득 구분과 납입액만 넣으면 실제 세액공제 대상금액과 예상 환급액이 바로 나옵니다.

연금저축 세액공제 한도 계산기, 입력값 5가지만 넣으면 끝

본인 소득 구간과 올해 납입 계획만 입력하면 예상 환급액이 바로 확인됩니다.

결과 화면의 게이지와 시나리오 비교 그래프만 봐도 연금저축과 IRP 중 어디에 더 넣어야 유리한지 한눈에 파악됩니다.

입력 항목은 아래 다섯 가지입니다.

입력 항목	의미	비고
소득 구분	근로소득자(총급여 기준) / 사업소득자·종합소득자(종합소득금액 기준) 선택	공제율 판정 기준 소득이 달라짐
총급여액·종합소득금액	공제율 판정에만 사용	대상금액 산정에는 영향 없음
연금저축 납입액	연간 납입 총액	최대 600만원까지만 인정
IRP 납입액	연간 납입 총액	합산 900만원 한도 내 잔여분만 인정
결정세액(선택)	실제 환급 가능액 검증용	미입력 시 이 검증은 생략됨

계산 구조는 “연금저축을 먼저 채우고, 남는 한도를 IRP가 채우는” 방식입니다. 연금저축 납입액 중 600만원까지만 먼저 인정되고, 900만원에서 이 인정액을 뺀 나머지 한도만큼만 IRP 납입액이 추가로 인정됩니다.

그래서 연금저축에만 900만원을 넣어도 인정액은 600만원에서 멈춥니다. 나머지 300만원 한도를 채우려면 IRP에 별도로 납입해야 전체 900만원을 다 채울 수 있습니다.

소득 입력값은 이 대상금액 계산에는 전혀 관여하지 않고, 오로지 공제율을 16.5%로 볼지 13.2%로 볼지 정하는 데만 쓰입니다. 결정세액을 함께 입력하면 계산된 공제액이 실제로 돌려받을 수 있는 금액보다 큰지도 같이 확인해줍니다.

결과 화면에는 적용 공제율, 세액공제 대상금액, 예상 환급액, 한도 대비 사용률 게이지, 추가로 얼마를 더 넣으면 얼마를 더 돌려받는지에 대한 안내, 그리고 결정세액이 부족할 때의 경고 문구까지 함께 표시됩니다.

특히 시나리오 비교 그래프는 사용자가 입력한 현재 조합, 연금저축 600만원 단독, 연금저축+IRP 합산 900만원, IRP 900만원 단독 등 네 가지 조합의 예상 환급액을 막대그래프로 나란히 보여줍니다. 연금저축과 IRP 조합, 그리고 IRP 단독 조합은 인정 금액과 환급액이 수치상 같게 나오지만, 연금저축은 중도인출이 비교적 자유로운 반면 IRP는 인출 제한이 강한 계좌라는 성격 차이가 있어 화면 각주로 함께 안내됩니다.

공제율 16.5%와 13.2%, 정확한 소득 기준선

공제율은 소득 구분에 따라 기준선이 다릅니다.

소득 구분	16.5% 적용 구간	13.2% 적용 구간
근로소득자	총급여 5,500만원 이하	총급여 5,500만원 초과
사업소득자·종합소득자	종합소득금액 4,500만원 이하	종합소득금액 4,500만원 초과

총급여가 5,500만원을 살짝 넘는 근로소득자라면, 900만원을 꽉 채워 넣어도 148만5천원이 아니라 118만8천원 언저리로 환급액이 줄어드는 구간이라는 뜻입니다 근로소득자 기준으로 총급여 5,500만원 이하인 경우 16.5%, 총급여 5,500만원을 초과하는 경우 13.2%의 세액공제율이 적용됩니다. (2026년 9월 기준, 출처: 뉴시스, 삼성증권).

연말정산 때마다 공제율을 잘못 알고 계산해서 예상보다 적게 환급받았다고 느끼는 경우가 이 소득 구간 근처에서 특히 자주 생깁니다.

연금저축과 IRP, 한도를 어떻게 나눠 채우는 게 유리할까

연금저축 세액공제 한도 구조상 연금저축 하나로는 600만원이 천장입니다. 나머지 300만원을 채우려면 IRP가 반드시 필요합니다.

반대로 IRP는 혼자서도 900만원 전액을 채울 수 있는 계좌입니다. 다만 연금저축과 달리 중도 인출 조건이 훨씬 까다로운 편이라, 한도만 놓고 보면 같아도 자금 유동성 측면에서는 성격이 다릅니다.

생활비 목적으로 중간에 일부라도 꺼낼 여지를 남기고 싶다면 연금저축 비중을 먼저 채우고 남는 한도만 IRP로 메우는 조합을, 애초에 인출 계획이 없다면 IRP 비중을 높이는 조합을 고려해볼 만합니다.

한도를 초과해서 넣으면 손해일까 — 1,800만원 총 납입한도와 중도해지 주의

세액공제 대상은 900만원까지지만, 연금저축 계좌 자체의 연간 총 납입한도는 이보다 훨씬 큽니다 연금저축의 연간 총 납입한도는 1,800만원(IRP 포함)이며, 이는 최신 기준으로 확인됩니다. (2026년 9월 기준, 출처: 뉴시스).

900만원을 넘겨 납입한 금액은 그해 세액공제는 못 받지만, 과세이연 효과는 그대로 유지됩니다. 계산기 화면에도 한도 초과분은 “세액공제 미적용, 과세이연은 유지”라는 문구로 따로 안내됩니다.

다만 연금저축은 55세 이전에 중도해지하면 그동안 공제받았던 금액과 운용수익에 대해 기타소득세가 부과된다는 점은 챙겨둘 필요가 있습니다.

장기 목돈이 필요할 가능성이 있다면 중도해지 세금까지 감안해서 납입 규모를 정하는 편이 나중에 덜 아쉽습니다.

나에게 맞는 연금저축 세액공제 한도 활용법

• 연금저축 단독 한도는 600만원, 연금저축과 IRP를 합치면 900만원까지 세액공제 대상이 됩니다 연금저축 단독 세액공제 한도는 최신 기준으로 600만원이며, 연금저축과 IRP를 합산한 경우 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 여러 출처에서 동일하게 확인됩니다. (2026년 9월 기준, 출처: 뉴시스, 연금저축・IRP 세액공제, 148만 원 돌려받아요)
• 공제율은 소득 구간에 따라 16.5% 또는 13.2%로 갈립니다.
• 결정세액이 계산된 공제액보다 적으면 실제 환급은 결정세액까지만 이뤄집니다.

위 계산기에 본인 소득과 올해 납입 계획을 입력해서, 예상 환급액과 시나리오별 비교 그래프를 다시 확인해보시길 권해요.

연금저축과 IRP 중 어느 계좌부터 채워야 하나요?

계산 로직상 연금저축이 먼저 600만원까지 채워지고 나머지를 IRP가 채우는 방식입니다. 굳이 순서를 고민하기보다는 두 계좌 합산이 900만원을 넘지 않는 선에서 배분하는 게 핵심입니다.

세액공제 한도와 별개로 얼마까지 납입할 수 있나요?

세액공제 대상은 900만원까지지만, 계좌 자체 납입은 그보다 큰 한도까지 가능하고 초과분은 과세이연 효과만 유지됩니다.

결정세액이 낮으면 계산된 공제액을 다 못 받나요?

네, 계산된 세액공제 금액이 결정세액보다 크면 실제 환급은 결정세액 한도까지만 이뤄지고, 계산기에도 이 경우 별도 경고 문구가 표시됩니다.

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